海外FXで税金はいくらかかる？確定申告のやり方や節税対策、国内FXとの違いを解説！

海外FXで利益を出したとき、「税金はいくらかかるのか」「確定申告はどうすればいいのか」と悩む人は多いです。

海外FXは国内FXと課税方法が異なります。

その違いを知らずに海外FXで取引を続けていると、気づかないうちに損をしてしまうことがあります。

場合によっては、想像以上に税金がかかるケースもあるため注意が必要です。

本記事では、海外FXの税金の基本から確定申告の手順、節税のポイントまでをわかりやすく解説します。

海外FXで税金が発生するタイミングは？

海外FXでの課税は、年間の利益が確定する12月31日を基準に計算されます。

海外FXでは、取引ごとに税金が発生するわけではなく、1年間の合計利益に対してまとめて課税されます。

注意すべき点は、ポジションを保有している段階での未確定の利益である含み益は課税対象にならないということです。

海外FXでは、ポジションを決済して初めて損益が確定し、課税対象となります。

具体例を挙げると、ドル円が1ドル＝100円のときに買いポジションを持ち、円安で110円になった場合、含み益は10円ですが、この段階では利益とは認められません。

実際の利益として課税されるのは、このポジションを決済したときに確定した10円になります。

つまり、12月31日時点で含み益があっても、決済していなければ課税されないことを覚えておくことが重要です。

海外FXで課税対象となる利益額は？課税所得額ごとのケース例

海外FXで利益を得た場合でも、一律ですぐに税金が発生するわけではありません。

課税の有無や金額は、職業や年間の収入状況などによって変わります。

自分の状況をあらかじめ把握しておくことで、無駄な不安を減らし、正しい手続きや節税対策に役立てることができます。

給与所得者の場合：年20万円以上

サラリーマンなどの給与所得者は、給与以外の所得が年間20万円を超えた場合に確定申告が必要です。

副業収入や海外FXの利益は、この「給与以外の所得」に含まれ、合算して判断されます。

例えば、海外FXで30万円の利益が出て、必要経費が20万円かかった場合、所得は10万円となります。

この場合、20万円以下のため確定申告は不要です。

ただし、この20万円ルールは所得税のみに適用されます。

住民税には非課税枠がないため、1円でも所得があれば住民税の申告が必要です。

ただし、確定申告をしていれば、その情報は税務署から市区町村へ共有されるため、住民税の申告を別途行う必要はありません。

給与に対する税金は年末調整で精算されるため、給与分について追加の手続きは不要です。

例えば、FXによる所得が年間80万円ある場合、給与所得者の20万円の非課税枠を差し引いた60万円が課税対象となります。

個人事業主・専業主婦等：合計所得が年48万円以上

自営業者や専業主婦、無職などの非給与所得者は、年間所得が48万円以上になると確定申告が必要です。

これは、すべての納税者に適用される基礎控除(48万円)を超えた場合に課税対象となるためです。

基礎控除とは、所得から無条件で差し引ける控除額で、所得が48万円未満であれば所得税は発生しません。

基礎控除は所得が増えると段階的に減額され、2,400万円以下なら48万円、2,400万円超〜2,450万円以下は32万円、2,450万円超〜2,500万円以下は16万円、2,500万円超は0円となります。

なお、所得税は申告不要でも、住民税の申告は1円でも利益があれば必要です。

海外FXで得た利益も含め、年間の合計所得を把握しておくことが大切です。

年金生活者：確定申告不要制度の枠内なら非課税

年金生活者は、一定の条件を満たすと「確定申告不要制度」の対象となり、事実上所得税がかかりません。

対象となる条件は以下の通りです。

• 公的年金等の収入合計が400万円以下で、すべて源泉徴収されていること
• 年金以外の所得（雑所得など）が年間20万円以下であること

この条件を満たす場合、確定申告を行わなくても課税されないため、年金受給者は安心して年金生活を送ることができます。

海外FXと国内FXの税制上の違い

海外FXと国内FXはいずれも利益が出れば雑所得として課税されますが、税金の計算方法や税率の仕組みは大きく異なります。

そのため、同じ利益でも最終的な税負担や手取り額に差が生じる点が重要です。

効率よく利益を残すためには、両者の税制上の違いを理解しておく必要があります。

海外FXの税金：総合課税が適用され、累進課税となる

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 から 1,949,000円まで	5％	0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで	10％	97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで	20％	427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで	23％	636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで	33％	1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで	40％	2,796,000円
40,000,000円 以上	45％	4,796,000円

海外FXで得た利益は「雑所得」として扱われ、給与所得や事業所得などの他の所得と合算して税額が計算されます。

この課税方式は「総合課税」と呼ばれます。

日本の所得税制度では、所得が増えるほど税率が段階的に高くなる「超過累進税率」が採用されており、海外FXの利益を他の所得と合算することで、より高い税率が適用される可能性があるでしょう。

所得税の税率は課税所得金額に応じて上昇し、最高税率は45％です。

特に、課税所得金額が900万円を超える部分については、それまで最高23％だった税率が33％へと大きく引き上げられます。

国内FXの税金：申告分離課税で税率は一律約20%

国内FXの利益は、税制上の優遇措置により「申告分離課税」が採用されています。

これは、給与所得や事業所得などの他の所得と合算せず、FXの利益のみを独立して計算する課税方式です。

そのため、所得金額に応じて税率が上がる超過累進課税は適用されません。

国内FXには「先物取引に係る雑所得等の課税の特例」が適用され、所得税15％、住民税5％が課されます。

さらに、平成25年から令和19年までの確定申告分については、復興特別所得税（所得税額の2.1％）が加算されるため、実際の税率は20.315％となります。

海外FX税額を求める計算方法、年間の課税所得額ごとのシュミレーションもご紹介

海外FXの税金は、利益額や他の所得状況によって負担が大きく変わります。

そのため、あらかじめ税額の目安を把握しておくことが、資金管理や取引戦略を立てるうえで重要です。

ここでは、海外FXの税額を算出する基本的な考え方とあわせて、年間の課税所得額ごとのシミュレーションを通じて、税負担のイメージを分かりやすく整理します。

海外FXの税額の計算方法

海外FXで得た利益の税額を計算するには、まず年間の利益から経費を差し引き、課税対象となる所得を求めます。

次に、この課税所得を給与所得や副業などの他の所得と合算し、総合課税として所得税を計算します。

所得税は累進課税のため、所得が増えるほど税率が上がります。

さらに、課税所得をもとに住民税も算出し、所得税と住民税を合計することで年間の納税額の目安が分かります。

年間の課税所得額ごとのシュミレーション

ここからは具体的な金額例を用いて、課税所得ごとの税額イメージをわかりやすく整理していきます。

100万円の場合

• 所得税率：5％、控除額：0円
• 所得税額：100万円 × 5％ = 50,000円
• 住民税（一律10％）：100万円 × 10％ = 100,000円
• 年間納税額の目安：約150,000円

課税所得が低い段階では、国内FX(約20％)と比べて海外FXの税負担は軽くなる傾向があります。

300万円の場合

• 所得税率：10％、控除額：97,500円
• 所得税額：300万円 × 10％ − 97,500円 = 202,500円
• 住民税（一律10％）：300万円 × 10％ = 300,000円
• 年間納税額の目安：約502,500円

低～中所得では、海外FXの税負担が国内FXより軽くなるケースが多いです。

500万円の場合

• 所得税率：20％、控除額：427,500円
• 所得税額：500万円 × 20％ − 427,500円 = 572,500円
• 住民税（一律10％）：500万円 × 10％ = 500,000円
• 年間納税額の目安：約1,072,500円

このあたりから、海外FXの税率は国内FX（約20.315％）に近づき、税負担の差は小さくなります。

1,000万円の場合

• 所得税率：33％、控除額：1,536,000円
• 所得税額：1,000万円 × 33％ − 1,536,000円 = 1,764,000円
• 住民税（一律10％）：1,000万円 × 10％ = 1,000,000円
• 年間納税額の目安：約2,764,000円

高所得になるほど海外FXの税負担は重くなり、国内FXと比べると税制上の不利が大きくなります。

海外FXの確定申告で用意するべきもの一覧

海外FXで利益が出た場合、確定申告には以下の準備が必要です。

• 確定申告書（税務署で入手可能）
• 年間の収入が確認できる書類
• 本人確認書類・マイナンバー確認書類
• 源泉徴収書（あれば）
• 印鑑

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

• 青色申告：控除が多く税制上有利。ただし、不動産所得・事業所得・山林所得がある人が対象で、帳簿記入などの手間がかかる
• 白色申告：誰でも利用可能で記入も簡単。ただし控除額は青色申告より少なめ

会社員や投資初心者は、手軽に申告できる白色申告を選ぶのがおすすめです。

海外FXの利益を確定申告する手順

海外FXで利益が出た場合、一定の条件に当てはまると確定申告が必要になります。

ただし、申告の流れや準備すべきものを事前に把握しておけば、手続き自体は決して難しいものではありません。

この章では、海外FXの利益を確定申告する際の手順を紹介します。

確定申告に必要な書類を揃える

確定申告を行う際には、以下の書類を準備しておきましょう。

• 年間取引報告書
• FXにかかった経費の領収書やレシート
• 本人確認書類・マイナンバー確認書類
• 源泉徴収票（ある場合）
• 医療費や保険料などの控除証明書

経費の領収書やレシートは、月ごとにまとめて整理しておくと入力がスムーズです。

年間取引報告書は、原則として1月1日から12月31日までの取引分を用意します。

もし口座を既に解約していても、FX業者に連絡し、口座番号や氏名を伝えれば発行してもらえる場合があります。

国税庁の確定申告書作成コーナーにアクセスする

国税庁の「確定申告書作成コーナー」を利用すると確定申告書を簡単に作成することができます。

まず、コーナーにアクセスして「作成開始」をクリックします。

続いて、希望する提出方法を選択しましょう。

「マイナンバーカード方式」「ID・パスワード方式」「印刷して提出」の中から希望する提出方法を選択します。

申告の種類・生年月日などを入力する

次に、申告書の種類を選びます。

海外FXによる所得を申告する場合は「所得税」を選択してください。

不動産所得や事業所得があり、青色申告を行う方は「決算書・収支内訳書（＋所得税）」を選択します。

その後、画面の案内に従って、生年月日などの必要事項を入力してください。

収入金額や所得金額を入力する

続いて収入金額や所得金額を入力します。

会社員の方は「給与所得」、自営業やフリーランスの方は「事業所得」を選択し、画面の案内に沿って入力してください。

会社員の方は、源泉徴収票に記載されている内容を確認しながら、入力していきます。

海外FXの利益や経費を入力する

次に海外FXに関する利益や経費を入力します。

海外FXで得た利益は「雑所得」に該当するため、「雑所得」の中から「業務・その他」を選択し、画面の案内に従って収入金額や必要経費を入力してください。

種目は「その他」を選び、内容欄には「証拠金取引」と入力します。

所得控除を入力する

続いて所得控除を入力します。

「入力終了（次へ）」をクリックすると、所得控除の入力画面へ進みます。

扶養控除や社会保険料控除などは、源泉徴収票の記載内容に従って入力してください。

なお、基礎控除は所得金額に応じて自動的に計算されます。

すべての所得控除を入力すると、納付すべき所得税額が表示されるため、内容を確認しましょう。

住民税などを入力する

最後に住民税などの項目を入力します。

「住民税・事業税に関する事項」をクリックしてください。

次に徴収方法を選択します。

会社の給与から天引きしたい場合は「特別徴収」、自分で納付する場合は「自分で納付」を選択しましょう。

その他の項目についても、画面の案内に従って入力します。

すべて入力し終えたら「入力終了（次へ）」をクリックしてください。

これで、所得税・住民税の入力は完了です。

確定申告書を提出する

確定申告書の入力が終わったら、次は提出です。

提出方法は、以下の3つから選べます。

• 税務署への郵送
• 税務署窓口への持参
• e-Taxによる電子申請

作成が完了したら、書類を印刷して郵送で提出するのが一般的でおすすめです。

郵送する場合は、期限内に税務署に届くよう、余裕を持って送付しましょう。

窓口での提出は、混雑していると時間がかかる場合があるので注意が必要です。

なお、提出時に年間取引報告書や経費の証明書類を添付する必要はありませんが、税務調査に備えてこれらの書類は5年間保管しておきましょう。

税金の納付方法を選択する

確定申告書を提出したら、所得税を納付します。

納付方法は複数あり、以下から選べます。

• 銀行振替
• e-Taxによるインターネット支払い
• クレジットカード
• コンビニでのQRコード決済
• 金融機関や税務署での現金納付

もし払いすぎた税金がある場合は還付金が発生し、振込先として銀行口座やゆうちょ銀行の口座を指定できます。

所得税の納付は、確定申告の期限（通常は3月15日）までに行う必要があります。

税務署から請求書は送付されないため、振替納付やコンビニ払いなど、自分で支払い手続きを行う必要があります。

FXの利益は会社に知られずに申告できる？

FXで得た利益は、給与所得のように会社を経由して税金が管理されるわけではありません。

そのため、適切に確定申告を行えば、会社に知られずに税金を納めることが可能です。

ここでは、FXの利益を会社に知られずに申告するポイントや注意点をわかりやすく解説します。

FX取引が勤務先に発覚する理由

海外FXの取引が勤務先に知られる可能性や、その背景について整理しました。

取引や申告の際にどのような点に注意すべきか、リスクを正しく理解しておくことが重要です。

住民税の金額が通常より大きく増える

給与以外の収入が会社に知られる主な原因は、給与と合わせた住民税額が会社に通知されることです。

これを防ぐには確定申告で住民税の徴収方法として「普通徴収（自分で納付）」を選びましょう。

不安な場合は、提出時に窓口で普通徴収を希望する旨を伝えると安心です。

「特別徴収」を選ぶと、給与とFXの利益に対する住民税が会社に知られるため、注意しましょう。

税務署から会社に連絡が入る

税務署員には守秘義務があるため、FX取引の情報が会社に直接伝わることはありません。

しかし、無申告の場合は注意が必要です。

FX業者が提出する支払調書から利益が把握され、税務署が所得を計算し直した結果、FXの利益を含む住民税の通知が会社に送られることがあります。

そのため、FXの利益は必ず確定申告で申告することが重要です。

SNSの投稿で判明する

SNSで取引履歴を投稿しないことも、注意しておきたいポイントのひとつです。

匿名アカウントであっても、個人が特定される可能性があります。

一度公開した情報は拡散されやすく、あとから対処するのは難しくなります。

利益額の報告や取引画面の画像の公開は、予期せぬ形で情報が伝わる原因になることがあります。

FXに関する個人的な情報は、SNS上で公開せず、取り扱いに注意しましょう。

FXの利益を会社に知られずに申告するための対策

ここでは、FXの利益を申告する際に知っておきたいポイントをまとめました。

会社に関係する手続きや注意点を押さえて、スムーズに申告できるようにしておくと安心です。

住民税を普通徴収に変更する

住民税の納付方法を普通徴収に切り替えるのは、一つの対応方法です。

会社員の住民税は通常、給与から天引きされる特別徴収で納められます。

一方、普通徴収は、自宅に届く納付書で自分自身で納税する方法です。

確定申告の際に住民税の納付方法として普通徴収を選択すると、給与からの天引きとは別に納付できるため、会社に給与情報として反映されることを避けられます。

FXの利益を申告する際には、納付方法の選択肢として普通徴収を検討するとよいでしょう。

事前に自治体へ確認を行う

普通徴収への切り替えに不安がある場合は、事前に自治体に確認しておくと安心です。

住民税の担当窓口で、普通徴収の手続きが正しく行われているか、自宅に納付書が届くかどうかを確認しましょう。

自治体によっては手続きが適用されない場合もあるため、あらかじめ確認しておくことで、納付方法を確実に選択できます。

確定申告を行う方は、普通徴収の設定が正しく反映されているか、事前にチェックしておくことをおすすめします。

SNSで取引内容を公開しない

SNSで取引履歴を投稿しないことも、注意しておきたいポイントのひとつです。

匿名アカウントであっても、個人が特定される可能性があります。

一度公開した情報は拡散されやすく、あとから対処するのは難しくなります。

利益額の報告や取引画面の画像の公開は、予期せぬ形で情報が伝わる原因になることがあります。

FXに関する個人的な情報は、SNS上で公開せず、取り扱いに注意しましょう。

海外FXで実践できる節税のやり方

海外FXで利益を出すと税金がかかりますが、正しい方法を知っていれば合法的に節税することが可能です。

ここでは、海外FXで実践できる具体的な節税の方法をわかりやすく紹介します。

必要経費を漏れなく計上する

海外FXで得た利益は雑所得として扱われ、収入から必要経費を差し引いた額が課税対象となります。

必要経費にできるのは、利益を上げるために直接必要な費用のみです。

例えば、FXの学習に使った書籍代やセミナー参加費などが該当します。

海外FXは業務を多く業者に委ねるため経費にできる範囲は限られますが、計上できるものは漏れなく申告することで課税対象の所得を減らし、納税額を抑えることができるでしょう。

また、経費の証明となる領収書は必ず保管しておくことが重要です。

他の雑所得の赤字と損益通算する

海外FXで得た利益は、他の金融商品の損失と相殺（損益通算）することが可能です。

例えば、日経225先物などの損失と合算して税金を減らせます。

ただし、株式や投資信託の損失とは合算できない点には注意が必要です。

また、他の雑所得を生じる副業で損失が出ていれば、海外FXの利益から差し引くことも可能です。

一方、国内FXの利益は申告分離課税となるため、損失が出ても他の所得と通算することはできません。

各種所得控除を最大限活用する

所得控除を活用することは、節税の有効な手段です。

所得税の節税対策として所得控除を活用することは重要で、特に医療費控除、雑損控除、小規模企業共済等掛金控除、寄附金控除については、条件を満たしていないか確認してみましょう。

海外FXの税金に関するよくある質問

海外FXの税金に関する、よくある疑問と回答をまとめました。

税金について不安がある方は、ぜひ参考にしてみてください。

まとめ：海外FXの税金の基本を押さえて、正しく申告しよう

海外FXで得た利益は、日本では雑所得（総合課税）として扱われ、確定申告が必要になります。

国内FXとは税金の計算方法や取り扱いが異なるため、あらかじめ税金の仕組みを理解しておくことが重要です。

また、必要経費の計上や各種所得控除を適切に活用することで、税負担を大きく軽減できる可能性があります。

確定申告は複雑に感じがちですが、ポイントを押さえれば決して複雑ではありません。

経費の考え方や申告の流れを理解し、早めに準備を進めることで、無駄な税負担や申告漏れを防ぐことができます。

海外FXを安心して続けるためにも、本記事を参考に税金の基本をしっかり押さえ、正しく申告しましょう。